האשראי משמש כ”בלון חמצן” המזומנים של העסק. כמעט כל עסק, צורך אשראי על צורותיו השונות (מסגרת עו”ש, הלוואה וכ”ו). על מנת להבין את צורכי האשראי של העסק (סכום האשראי הנדרש), מומלץ לקרוא מאמר על תזרים מוזמנים ומאמר התקציב העוסק בנושא. במאמר זה נחדד שני דברים, הראשון יעסוק בניהול האשראי והשני בגבולות האשראי ומגבלות ... קרא עוד

בעוד מטרת דוח רווח והפסד מאוד ברורה מטרת המאזן מעט פחות ברורה לנו. ראשית כמה מוסכמות חשובות. 1. המאזן מציג בצידו האחד את נכסי החברה ובצידו השני את התחייבויות החברה נכון לנקודת זמן מסוימת. 2. לעולם, נכסי החברה יהיו שווים להתחייבויות החברה – כשנעבור על המאזן נבין את הסיבה. 3. המאזן מחולק לשוטף ובלתי ... קרא עוד

דוח רווח והפסד, מרכז אליו את תוצאות הפעילות בתקופת זמן מסוימת. הדוח, “מסריט” את כלל הפעילות באותה השנה ומסכם את כל הנתונים של כל התקופה לדוח זה. • בסוגריים המספר הוא במינוס (שלילי). הכנסות: מתייחס לסכום המכירות (בלבד) של העסק בתקופת הדוח, להוציא הלוואות שהתקבלו, החזרי מס או כל תנועה פנימה של כסף שלא נוצרה ... קרא עוד