תזרים מזומנים שיטות ניהול
מטרת ניהול התזרים כאמור (במאמר המבוא) היא לבצע הערכה של יתרות העובר ושב בראיה קדימה לתקופה של בין שלושה לשישה חודשים ומתן מענה מוקדם לפערים צפויים.
השיטות לניהול תזרים:
יומי (מצורף קובץ תזרים יומי לדוגמא)
יתרונות – מדויק מאוד ברמה היומית ומצמצם את טווח הטעות למינימום.
חסרון – דורש עיסוק מתמיד בניהול הקובץ וגוזל זמן יקר.
• מתאים לעסק המנהל תזרים הקרוב מאוד למסגרת האשראי.
חודשי (מצורף קובץ תזרים חודשי לדוגמא)
יתרונות – דורש זמן מנהל מצומצם (כשעתיים בחודש).
חסרון – בעסק שאינו שומר על הכללים הרשומים מטה, או בעסק המתנהל קרוב מאוד ליתרות העו”ש ייתכנו חריגות יומיות במהלך החודש.
• מתאים לעסק המתנהל תזרימית באופן תקין ואינו קרוב מאוד לגבולות מסגרת האשראי.
• בתחילת יישום השיטה מומלץ להיוועץ בכלכלן מומחה תזרים מזומנים להשמה נכונה.
כללים לניהול תזרים חודשי – שמירה על תוכנית גביה ותשלומים כאמור:
• גביה (וכרטיסי אשראי) – כתלות במצב הפתיחה של העסק, גביה שבועית (בהתאם להסדר עם חברות האשראי(, או גביה אחת לחודש בתחילת החודש.
בגביה מלקוחות סיטונאים מומלץ לחלק את הגביה לאורך כל החודש.
• שכירויות – ראשון לחודש.
• שכר עבודה – עשירי לחודש.
• רשויות ופנסיות – חמישה עשר לחודש.
• כרטיסי אשראי – עשרים לחודש.
• ספקים ונותני שרות נוספים – שלושים לחודש.
כללי,
בכול מקרה, נדרש בעל העסק לתכנן ולגייס את צורכי האשראי שלו בתחילת שנת העבודה ללא קשר לשיטת התזרים שתבחר.
תגובה
טרם פורסמו תגובות.