האשראי משמש כ”בלון חמצן” המזומנים של העסק.
כמעט כל עסק, צורך אשראי על צורותיו השונות (מסגרת עו”ש, הלוואה וכ”ו).
על מנת להבין את צורכי האשראי של העסק (סכום האשראי הנדרש), מומלץ לקרוא מאמר על תזרים מוזמנים ומאמר התקציב העוסק בנושא.
במאמר זה נחדד שני דברים, הראשון יעסוק בניהול האשראי והשני בגבולות האשראי ומגבלות הצמיחה.
ניהול האשראי:
הבנקים, חברות האשראי וגופים נוספים, מציעים לנו סוגים שונים של אשראי
א. מסגרת עובר ושב.
ב. הלוואות קצרות וארוכות טווח.
ג. ניכיון כרטיסי אשראי.
ד. ניכיון צקים.
ועוד.
לכל מסלול עלויות (ריבית) שונות ויעוד שונה בהתאם לשיטת ההחזר.
מסגרת אשראי לדגו’ הינה הלוואה אותה אנו לא נדרשים להחזיר מולה עומדת הלוואה רגילה בה אנו מקבלים סכום כלשהו אבל כבר כעבור ... קרא עוד
בעוד מטרת דוח רווח והפסד מאוד ברורה מטרת המאזן מעט פחות ברורה לנו.
ראשית כמה מוסכמות חשובות.
1. המאזן מציג בצידו האחד את נכסי החברה ובצידו השני את התחייבויות החברה נכון לנקודת זמן מסוימת.
2. לעולם, נכסי החברה יהיו שווים להתחייבויות החברה – כשנעבור על המאזן נבין את הסיבה.
3. המאזן מחולק לשוטף ובלתי שוטף, כאשר שוטף מייצג את כלל הפעילות התנועות הצפויות לשנה הקרובה וההפך בבלתי שוטף.
למאזן מטרות ושימושים רבים אך אני אתמקד באלו החשובים לנו.
1. איפה הכסף? לא מעט אנחנו שואלים את עצמנו היכן יתרות הרווח שהרווחנו בשנה מסוימת.
אם נשווה את המאזן של שנה קודמת אל מול המאזן הנוכחי, נוכל לראות את ... קרא עוד
דוח רווח והפסד, מרכז אליו את תוצאות הפעילות בתקופת זמן מסוימת.
הדוח, “מסריט” את כלל הפעילות באותה השנה ומסכם את כל הנתונים של כל התקופה לדוח זה.
• בסוגריים המספר הוא במינוס (שלילי).
הכנסות:
מתייחס לסכום המכירות (בלבד) של העסק בתקופת הדוח, להוציא הלוואות שהתקבלו, החזרי מס או כל תנועה פנימה של כסף שלא נוצרה כתוצאה מהמכירות.
עלות ההכנסות / המכירות:
עלות ההכנסות (המכירות) זהו הסכום שעלה המוצרים שמכרתי.
לדוג’ עסק שקנה ביום ראשון 2 מוצרים אבל מכר רק אחד מהם, בדוח רווח והפסד של אותו היום, בעלות המכירות יירשם רק העלות של המוצר שנמכר.
המוצר השני שנשאר בעודף, יעבור באמצעות המלאי לתקופה הבאה ובמידה ויימכר שם יוכר שם ... קרא עוד